Как определить финансовое состояние человека?

Как определить свое финансовое состояние

Дорогие друзья, этот материал посвящается такой теме, как определение своего финансового состояния. Вопрос этот заслуживает самого подробного рассмотрения, потому как это отправная точка для каждого из нас.

Согласитесь, вполне разумно, перед тем, как куда-то двигаться, узнать, а где же мы на данный момент находимся. Вот тут как раз такая ситуация.

Раз уж вы решили найти общий язык со своими деньгами и занялись улучшением своего финансового состояния, то для вас весьма полезно будет начать с того, а где вы на данный момент.

Под словом «где» подразумевается то, как у вас обстоят дела с деньгами на данный момент и вообще.

Теперь давайте по порядку. Сразу хочу отметить, что здесь вы не найдете методики определения вашего финансового состояния типа какой-нибудь таблицы с разными так сказать группами или формулы, посмотрев на которую вы сразу зачислите себя в какую-то группу людей или тому подобное.

Имеется в виду, что здесь вы не найдете универсальной формулы, дающей вам готовый ответ. А знаете почему? Потому что такой формулы просто не существует. Ее нет. И причина этому очень проста и банальна.

Все люди разные, каждый индивидуален по-своему, у каждого свои условия в жизни, каждый живет в своем регионе, стране, городе и т.д. помните пословицу о том, что нельзя мерять всех под одну гребенку. Вот тут как раз яркий пример.

Источники информации, предлагающие вам какой-либо систематизированный подход  по меньшей мере не обьективны, потому как невозможно учесть индивидуальность каждого человека.

Вот так вот. Все вышесказанное не претендует на окончательную истину, но подкреплено практическим опытом. Поэтому давайте попробуем пойти другим путем, без таблиц, формул и прочей ерунды.

Итак, начнем с начала.

Что же такое это самое финансовое состояние? Применимо к нам и каждому из Вас в частности, финансовое состояние – это общая картина вас и ваших денег, это ваше денежное положение, можно сказать что это сколько денег у вас есть, сколько вы кому должны и т.д. самое важное – это цельная картина ваших финансов на какой-то период времени(месяц, три месяца, полгода, год).

Этот вопрос очень личный и глубоко субъективен. Никто кроме вас не оценит ваше финансовое состояние лучше чем вы сами. Но! Повторюсь, не оценивайте в категориях плохое-хорошее. Так вы просто выражаете, что вам либо нравится ваше состояние денег или нет. Если нет, тогда вы расстроены, потому что ваше мечты не сбываются.

Нам в этом деле не нужны эмоции. Вы должны четко понимать что у вас за ситуация и как ее изменить в лучшую сторону. Но эмоции вам в этом деле не помощник, только отвлекать вас будут.

Теперь переходим к главному – свое финансовое состояние оценивайте в категориях – лучше-хуже. То есть ваше финансовое состояние либо ухудшается, либо улучшается.

НО! Очень важный момент! Улучшается по сравнению с чем? По сравнению с вашим же состоянием, только предыдущего периода(например прошлый месяц или год). Вот так все просто. Этот способ появился чисто практически, но уверяю вас, это очень эффективно. Вы ни на кого не равняетесь, ни с кем себя не сравниваете.

Это очень важно! Потому как всегда есть те, сравнивая себя с которыми, вы почувствуете себя мусором. Не сравнивайте себя ни с кем никогда! У вас есть своя жизнь и сосредоточьтесь на ней.

Наблюдая за своим финансовым состоянием и сравнивая его так сказать развитие, вы видите динамику изменений – рост доходов, снижение расходов и т.д. Только в таком случае вы адекватно оцениваете и понимаете, движетесь ли вы к своим целям или наоборот, удаляетесь от них.

А как же практическая часть, спросите вы? Как же это все посчитать?

Ну, если вы впервые на сайте sberegai-dengi.com, тогда рекомендую изучить его, начиная с главной страницы. Много времени это не займет, а пользы будет масса. Если же вы уже посещали наш ресурс, тогда рекомендую пересмотреть раздел «Доходы и Расходы».

Там доступно и подробно расписано как и что считать и даже есть реальный пример. Еще можете заглянуть в раздел о финансовых целях. Пригодиться. Также предлагаем пройти наш экспериментальный тест финансового состояния и оценить свое состояние на данный момент.

Есть еще один довольно важный момент, о котором мы забыли упомянуть. Он заключается в том, что размеры бюджетов не важны абсолютно для определения финансового состояния. Размеры бюджетов могут быть важны только в достижении финансовых целей, да и то не всегда.

Сейчас идет речь о том, что финансовое состояние человека с доходом, скажем, 2000 денежных единиц может быть намного хуже, чем финансовое состояние человека, зарабатывающего в 2 раза меньше, потому как первый может много зарабатывать, но быть увешанным кредитами, к примеру.

Все это говорится с той целью, чтобы вы не дай бог не расстраивались, если ваш бюджет скромен. Это не должно вас останавливать.

Как говориться, размер – не главное, главное – умелое использование

Удачи вам и финансового благополучия!

Источник: http://sberegai-dengi.com/motivation/36.html

Финансовый анализ компании

Финансовое состояние компании – совокупность показателей материального положения организации, ее способность существовать на рынке, конкурировать, развиваться и поддерживать свою деятельность.

Финансовое положение компании формируется на основании опубликованных бухгалтерских отчетов. Оно позволяет понять ведет ли организация финансовую деятельность, на сколько она устойчива на рынке, растет или сокращает обороты.

Провести финансовый анализ своей компании

Финансовое состояние ваших компаний на основании данных отчетности, имеющейся в СБИС.

  1. В разделе «Учет/Аналитика» откройте отчет «Финансовый анализ» — рейтинг ваших компаний по основным финансовым показателям.

    Для анализа СБИС использует отчеты, уже имеющиеся в системе. Если данных не хватает, то вам будет предложено создать или загрузить недостающую отчетность.

  2. Чтобы открыть подробный финансовый отчет по интересующей компании, нажмите название организации.
  3. Ознакомьтесь со списком отчетов, который доступен для проведения анализа.
  4. Если в систему была загружена новая бухгалтерская отчетность, обновите аналитический отчет по кнопке .

Оценить результат

В аналитическом отчете о финансовом состоянии организации вся информация представлена в виде графиков, с указанием основных показателей и выводами по каждому из них. Числовые значения всех показателей можно увидеть, нажав.

Отчет разбит на несколько разделов.

Результаты деятельности

Показатели прибыльности и убыточности работы компании на основании изменения объема доходов и расходов.

Сравнение с конкурентами по выручке

Место компании на рынке в своем виде деятельности и регионе. График строится на основании сравнения выручки организаций.

Эффективность

Анализ эффективности показывает, насколько организация финансово привлекательна для инвесторов, контрагентов и собственников. Оцените ее доходность, рентабельность имущества и продаж. На каждой вкладке представлен график показателей и формула его построения.

Имущественное положение

Оценка имущественного положения проводится на основе анализа стоимости и структуры активов — оборотных, внеоборотных, имущественных. Более подробную информацию (краткое описание и формулу графика) можно увидеть, переключаясь по вкладкам.

Финансовое положение

Это взаимосвязь активов, обязательств и капитала компании. Отчет позволяет проанализировать финансовую самостоятельность и независимость организации от кредиторов. График строится на основе показателей платежеспособности, зависимости и обеспеченности, средств финансирования.

Получить дополнительную информацию по аналитическим показателям вы можете, нажав на значения в диаграммах или отчетах. В подсказках вы найдете основные формулы, определения, примечания, числовые расчеты и другую полезную информацию.

Узнать финансовое состояние контрагента

Откройте карточку компании, выберите пункт «Финансовый анализ». Данные проводится за все годы, когда компания сдавала отчетность в Росстат.

Сведенья представлены в таком же виде, как и в разделе «Учет» по вашей компании: финансовый анализ, имущественное положение, эффективность работы, движение денег.

Доступно пользователям с ролями: Администратор, Настройщик системы, Настройщик системы (с возможностью видеть зп), Главный бухгалтер, Бухгалтер по отчетности, Директор, Аналитик.

Источник: https://SBIS.ru/help/partner/info/fin

Финансовое состояние предприятия

Финансовое состояние предприятия (financial position of enterprise) — совокупность экономических и финансовых показателей, характеризующих способность предприятия к устойчивому развитию, в том числе к выполнению им финансовых обязательств.

Финансовое состояние предприятия — уровень сбалансированности отдельных структурных элементов активов и капитала предприятия, а также уровень эффективности их использования.

Оптимизация финансового состояния предприятия является одним из основных условий успешного его развития в предстоящей перспективе.

В то же время кризисное финансовое состояние предприятия создает серьезную угрозу его банкротства.

Уровень финансового состояния предприятия характеризуется рядом элементов, основными из которых являются:

  1. Уровень платежеспособности. Он позволяет характеризовать возможности предприятия своевременно расплачиваться по своим финансовым обязательствам в зависимости от состояния ликвидности активов (см. Коэффициент платежеспособности).
  2. Уровень финансовой устойчивости. Он позволяет определить уровень финансового риска, связанного с формированием структуры источников капитала, а соответственно и степень стабильности финансовой базы развития предприятия в предстоящем периоде (см. Коэффициент финансовой устойчивости),
  3. Уровень оборачиваемости активов. Он позволяет определить уровень коммерческой активности предприятия, показывая насколько быстро отдельные виды его активов оборачиваются в процессе его операционной деятельности (см. Коэффициенты оценки оборачиваемости активов).
  4. Уровень оборачиваемости капитала. Он позволяет определить насколько эффективно собственный капитал, а также отдельные виды привлеченных заемных средств используются в процессе хозяйственной деятельности предприятия (см. Коэффициенты оценки оборачиваемости капитала).
  5. Уровень рентабельности хозяйственной деятельности. Он позволяет оценить способность предприятия генерировать необходимую прибыль в процессе своей хозяйственной деятельности (см. Коэффициент рентабельности).
  6. Уровень финансовой гибкости. Он позволяет определить способность предприятия быстро формировать необходимый объем финансовых ресурсов, оценивая при этом оптимальность состава их источников (см. Коэффициенты оценки формирования финансовых ресурсов).

Проведение интегральной оценки финансового состояния предприятия основывается обычно на использовании «Модели Дюпона «(см. Диагностика банкротства).

Финансовое состояние предприятия определяет платежеспособность и конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, является гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников хозяйственной деятельности.

Финансовое состояние предприятия может оцениваться как:

  • абсолютно нормальное и устойчивое (если отсутствуют неплатежи и причины их возникновения, т.е. предприятие получает регулярно выручку, прибыль, соблюдает внутреннюю и внешнюю финансовую дисциплину);
  • неустойчивое (когда имеют место нарушения финансовой дисциплины (задержки в оплате труда, использование денежных средств из резервного фонда и т.п.), перебои в поступлении денег на расчетные счета и в платежах, нерегулярное поступление выручки, прибыли);
  • кризисное (когда к признакам неустойчивости добавляются регулярные неплатежи).

Кризисное состояние может быть:

  • 1-й ступени — наличие просроченных ссуд банкам;
  • 2-й — наличие, кроме того, просроченной задолженности поставщикам за товарно-материальные ценности;
  • 3-й — наличие еще и недоимки по платежам в бюджеты и внебюджетные фонды, и все это граничит с банкротством предприятий.

Финансовое состояние предприятия определяется на основе общей оценки финансово-экономических показателей предприятия за отчетный период, оценки его финансовой устойчивости, текущей ликвидности, оборачиваемости оборотных средств и анализа его денежных потоков.

Источники информации для оценки финансового состояния предприятия — баланс предприятия, отчет о финансовых результатах и их использовании, другие формы бухгалтерской отчетности, банковские выписки по счетам предприятия, статистическая отчетность.

Читайте также:  Деловые качества человека

При общей оценке финансово-экономических показателей предприятия рассматривают в динамике общую стоимость имущества, равную итогу баланса соответственно на начало и конец отчетного периода. Ее увеличение в нормальных производственных условиях оценивается как положительное явление.

Динамика итогов баланса сопоставляется с динамикой производства и реализации продукции и прибыли. Более высокие темпы роста этих показателей по сравнению с темпами роста итогов баланса свидетельствуют об улучшении финансового состояния предприятия.

Финансовая устойчивость предприятия оценивается с помощью ряда показателей — финансовой автономии и рентабельности.

Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств.

В рыночной экономике финансовое состояние предприятия отражает конечные результаты его деятельности.

Эти результаты представляют интерес не только для менеджеров и собственников самого предприятия, но и для его партнеров по экономической деятельности, государственных, финансовых, налоговых органов и т.п.:

  • для менеджеров предприятия и в первую очередь финансовым менеджерам важна оценка эффективности принимаемых ими решений, используемых в хозяйственной деятельности ресурсов и полученных финансовых результатов;
  • собственникам, в том числе акционерам, необходимо знать каковы будут отдача от вложенных в предприятие средств, рентабельность предприятия, а также уровень экономического риска;
  • кредиторов и инвесторов интересует возможность возврата выданных кредитов и возможность реализации инвестиционных проектов и сроки их окупаемости;
  • поставщикам важна оценка оплаты за поставленную продукцию и т.д.

Для оценки финансового состояния предприятия используют следующие методы: сравнение, группировка, метод цепных подстановок.

В методе сравнения финансовые показатели отчетного периода сравниваются с показателями за предыдущий период или с плановыми показателями

При анализе финансового состояния методом группировок используется два вида группировок: структурные и аналитические. В структурных группировках экономические показатели группируются по признаку сходства. Аналитические группировки необходимы для выявления взаимосвязи между экономическими показателями и раскрытия средних величин и отклонения от средних величин.

Финансово-хозяйственная деятельность предприятия представляет собой взаимодействие большого количества факторов. Для диагностики финансового состояния целесообразно изучать влияние каждого фактора по отдельности. В методе цепных подстановок разработаны концепции по изучению влияние отдельного фактора на совокупный финансовый показатель.

Существует шесть механизмов анализа и оценки финансового состояния организации:

  1. Горизонтальный анализ. В нем производится сравнение позиций данного отчетного периода с предыдущим.
  2. Вертикальный (структурный) анализ. В нем происходит определение структуры показателей и оценка влияния факторов на совокупный результат.
  3. Трендовый анализ. В нем происходит изучение тенденции динамики финансовых показателей за счет сравнения конкретного финансового показателя данного отчетного периода с предшествующими периодами и определения тренда.
  4. Анализ относительных показателей (коэффициентов). При данном анализе рассчитывается отношение между отдельными позициями отчетности, выявляется взаимосвязь между отдельными показателями.
  5. Сравнительный анализ. В нем происходит сравнение финансовых показателей предприятия и его филиалов.
  6. Факторный анализ. При данном методе анализа изучается влияние отдельных факторов на совокупный результат с помощью статистических приемов.

Финансовое состояние предприятия, его устойчивость и стабильность зависят от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности.

Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, то это положительно влияет на финансовое положение предприятия.

И наоборот, в результате недовыполнения плана по производству и реализации продукции происходит повышение ее себестоимости, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие ухудшение финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

Устойчивое финансовое положение в свою очередь оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами.

Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности должна быть направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективное его использование.

Главная цель финансовой деятельности сводится к одной стратегической задаче — увеличению активов предприятия. Для этого оно должно постоянно поддерживать платежеспособность и рентабельность, а также оптимальную структуру актива и пассива баланса.

Основные задачи анализа финансового состояния предприятия:

  1. Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности и поиск резервов улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.
  2. Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов.
  3. Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния предприятия.

Для оценки финансового состояния предприятия, его устойчивости используется целая система показателей, характеризующих:

  • наличие и размещение капитала, эффективность и интенсивность его использования;
  • оптимальность структуры пассивов предприятия, его финансовую независимость и степень финансового риска;
  • оптимальность структуры активов предприятия и степень производственного риска;
  • оптимальность структуры источников формирования оборотных активов;
  • платежеспособность и инвестиционную привлекательность предприятия;
  • риск банкротства (несостоятельности) субъекта хозяйствования;
  • запас его финансовой устойчивости (зону безубыточного объема продаж).

Анализ финансового состояния предприятия основывается главным образом на относительных показателях, так как абсолютные показатели баланса в условиях инфляции очень трудно привести в сопоставимый вид.

Относительные показатели анализируемого предприятия можно сравнивать:

  • с общепринятыми «нормами» для оценки степени риска и прогнозирования возможности банкротства;
  • с аналогичными данными других предприятий, что позволяет выявить сильные и слабые стороны предприятия и его возможности;
  • с аналогичными данными за предыдущие годы для изучения тенденций улучшения или ухудшения финансового состояния предприятия.

Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки — для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики — для своевременного получения платежей, налоговые инспекции — для выполнения плана поступления средств в бюджет и т.д. В соответствии с этим анализ делится на внутренний и внешний.

Внутренний анализ финансового состояния предприятия проводится службами предприятия и его результаты используются для планирования, контроля и прогнозирования финансового состояния предприятия.

Его цель — обеспечить планомерное поступление денежных средств и разместить собственные и заемные средства таким образом, чтобы создать условия для нормального функционирования предприятия, получения максимума прибыли и исключения риска банкротства.

Внешний анализ финансового состояния предприятия осуществляется инвесторами, поставщиками материальных и финансовых ресурсов, контролирующими органами на основе публикуемой отчетности. Его цель — установить возможность выгодно вложить средства, чтобы обеспечить максимум прибыли и исключить риск потери.

Источник: http://discovered.com.ua/glossary/finansovoe-sostoyanie-predpriyatiya/

Как оценить финансовое состояние предприятия (стр. 1 из 2)

Марина Ступакова

Инструменты для анализа финансового состояния предприятия

Как оценить финансовое здоровье предприятия, поставить ему диагноз и какие меры принять по его оздоровлению? Этот вопрос возникает у руководителя любой активно действующей на рынке организации. Можно предложить несколько методов.

Например, если и дальше следовать медицинской терминологии, можно вызвать врача, то есть аудитора.

А можно продиагностировать состояние предприятия самостоятельно, на основе бухгалтерской отчетности и нормативных данных, которые есть на любом предприятии.

Бухгалтерия привыкла оперировать главным образом абсолютными показателями. Но только по ним даже при самом пристальном «разглядывании» чрезвычайно сложно судить о том, успешно ли работает предприятие.

Здесь на помощь руководителю приходят методики, позволяющие с помощью системы относительных показателей, вычисляемых на базе данных стандартной отчетности, быстро (и в большинстве случаев безошибочно!) получить картину финансового состояния своего предприятия или его партнеров и на основе мониторинга этих показателей в течение определенного промежутка времени принимать правильные управленческие решения.

Такие методики финансового анализа реализованы в специализированных компьютерных системах, которые служат инструментами для руководителей и специалистов при проведении диагностики и анализа финансово-хозяйственного положения предприятия.

Специализированные программы не только не требуют от пользователя доскональных познаний в области финансового анализа, а напротив, могут служить источником необходимых сведений.

Среди известных разработчиков программных продуктов для финансового анализа — компании «Альт», «ИНЭК» и «Про-Инвест-ИТ».

Они поставляют готовые, апробированные, методически выверенные программные решения, с помощью которых на основе понятной каждому бухгалтеру исходной информации автоматически рассчитываются необходимые финансовые показатели, дается толкование их конкретным значениям, что позволяет сделать полезные выводы.

Экспресс-диагностика

В первую очередь предприятия заинтересованы в использовании аналитической системы для экспресс-диагностики своей деятельности, что необходимо при решении задачи мониторинга показателей ликвидности, фондоотдачи, фондоемкости и т.д.

Эти и другие показатели, позволяющие обобщенно характеризовать финансовое состояние предприятия и эффективность его функционирования рассчитываются на основе бухгалтерского баланса (форма 1) и отчета о прибылях и убытках (форма 2). Анализируя их, финансовые службы предприятия могут нащупать его «болевые точки», а руководство — принять необходимые управленческие решения.

При этом можно не только исследовать собственные показатели, но и сравнивать их с аналогичными показателями конкурентов. Исходной информацией для этого являются открытые данные, которые можно легально приобретать у государственных органов статистики или получать из других источников (например, скачивая их с сайта Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России — ФКЦБ).

Более того, некоторые поставщики аналитических решений сами заботятся о своих пользователях и предоставляют им необходимую информацию. Примером может служить база отраслевой информации на сайте компании «Про-Инвест-ИТ» (http://www.pro-invest.com/it/products/ae/industry.

htm), в которой в формате системы для финансового анализа Audit Expert, разработанной этой компанией, содержатся данные по успешным предприятиям из отраслей народного хозяйства. База данных постоянно пополняется новыми предприятиями и отраслями и доступна не только зарегистрированным пользователям программных продуктов, но и всем желающим.

Глубокий анализ

Экспресс-анализ позволяет предприятиям обнаружить свои «болевые точки». Но чтобы разобраться в причинах их возникновения, необходимо использовать расширенный набор финансовых данных.

Поэтому для глубокого анализа в качестве источника информации предприятию полезно использовать не только баланс и отчет о прибылях и убытках, но и отчеты о движении денежных средств и капитала, данные дебиторской и кредиторской задолженности, расшифровки прибылей и убытков и т.

д. Для их анализа пользователь может сам создавать необходимые комплексные показатели и проводить анализ на их основе. Такая возможность есть не у всех программных продуктов.

Однако в упомянутой выше системе Audit Expert компании «Про-Инвест-ИТ» она присутствует, причем реализована таким образом, что для ее использования не требуются знания основ программирования.

На основании анализа расширенного набора данных можно готовить рекомендации по снижению себестоимости продукции и потребности в оборотном капитале, улучшению показателей фондоотдачи и платежеспособности предприятия и др.

Его результаты также могут быть использованы при управлении производством и реализацией продукции и услуг, при создании бизнес-планов инвестиционных проектов.

Потребность в оценке финансового состояния предприятия может возникнуть у предприятия при анализе целесообразности новой эмиссии акций или у кредитора при оценке рисков финансирования в проекты предприятия.

Диагностика предприятий сводится к анализу не только их текущего финансового состояния, но и его изменений во времени, т. е. выявлению соответствующих тенденций.

Читайте также:  Открытие бизнеса. как открыть свой бизнес?

Однако, как известно, формы российской финансовой отчетности постоянно меняются и «лобовое» сравнение финансовых показателей за разные периоды невозможно.

Поэтому данные финансовой отчетности необходимо преобразовывать к единому базису, в качестве которого в рассматриваемых программах используются формы, соответствующие IAS (International Accounting Standards — международные стандарты финансовой отчетности) или GAAP.

Главная причина выбора в качестве базиса международных стандартов проста — целью западного бухучета является вовсе не удовлетворение интереса фискальных органов, а получение информации для решения управленческих задач, для чего, собственно, и требуется финансовая диагностика.

Как работают системы финансового анализа

Каким образом задачи финансового анализа решаются с помощью автоматизированных систем, рассмотрим на примере Audit Expert.

Ввод исходной информации в систему можно осуществлять как вручную, так и в автоматическом режиме. Система автоматически импортирует данные из наиболее популярных бухгалтерских программ — «1С:Бухгалтерия», «Инфо-Бухгалтер», «ИНФИН-Бухгалтерия».

Кроме того, из любой другой бухгалтерской программы, в том числе и собственной разработки, можно выгрузить информацию в виде текстового файла и в таком виде ввести в Audit Expert.

Система Audit Expert позволяет работать не только с российской отчетностью, но и с отчетными формами других стран СНГ, учитывая особенности бухгалтерского учета Белоруссии, Казахстана, Узбекистана, Украины, Молдовы и Эстонии. Во многих других популярных программах финансового анализа эта возможность отсутствует.

Вводя в Audit Expert формы 1 и 2 финансовой отчетности за любой выбранный период времени, начиная с 1994 г., пользователь получает аналитические балансы и отчеты о прибылях и убытках в формах IAS, позволяющих увидеть динамику изменения статей за анализируемые периоды.

Одновременно формируется 20 основных финансовых показателей, характеризующих рентабельность, ликвидность, платежеспособность, деловую активность предприятия и структуру его капитала.

Чтобы сделать картину более реальной, Audit Expert позволяет полностью или частично переоценить статьи актива и пассива баланса.

При этом можно задавать как единый коэффициент переоценки по всем показателям нужной статьи (например, по дебиторской задолженности), так и отдельные коэффициенты по каждой составляющей показателя (например, по конкретному дебитору).

Все результирующие показатели программа позволяет просмотреть по любым выбранным периодам, представляя их в абсолютных значениях, в виде приращений за различные периоды и в процентном выражении. При этом по любой строке аналитической таблицы можно строить графики изменения показателей, а выбрав несколько строк, — диаграммы их распределения.

В системе реализованы десять стандартных методик финансового анализа: анализа ликвидности, безубыточности и рентабельности собственного капитала (методика фирмы «Дюпон»), а также методики, регламентируемые нормативными актами.

По данным анализа программа автоматически создает экспертные заключения, дающие возможность понять, каково финансовое состояние предприятия и на что в первую очередь следует обратить внимание (это особенно важно для людей, не искушенных в области финансового анализа).

Работать с Audit Expert удобно: специальный Мастер задач дает возможность выбрать набор необходимых для решения конкретной задачи методик анализа, задать в результирующих таблицах валюту (кроме местной можно выбрать и любую вторую, позволяющую «отстроиться» от влияния инфляции), язык, формат чисел, выбрать необходимую глубину анализа и многое другое.

Аналитические отчеты Audit Expert формирует в формате Word. Структура отчета конструируется пользователем, в него можно включить таблицы с исходными данными и результатами, графики и диаграммы, тексты экспертных заключений и комментарии, внесенные пользователем при просмотре аналитических таблиц.

При этом, выполнив новые расчеты, программа автоматически обновляет данные выходных таблиц в отчете и экспертное заключение. А если пользователь создал отчетные таблицы и в Excel, то автоматическое обновление данных происходит и в них. Отчет в системе Audit Expert может быть составлен, помимо русского, еще и на английском языке, с учетом сложившейся в международной практике терминологии.

Это делает результаты анализа понятными не только отечественным, но и иностранным экспертам.

Источник: http://MirZnanii.com/a/244475/kak-otsenit-finansovoe-sostoyanie-predpriyatiya

Как определить свое финансовое состояние. Автор: sberegai-dengi.com — PDF

Генеральная уборка в голове — порядок в мыслях и делах. Порядок в голове: когда женщина знает, кто она и куда движется. Кто такая женщина. Ее роль в отношениях и в семье. Ее видение себя и своей жизни.

Подробнее

Налоги растут. Экономика в стагнации. Как несмотря на сложности еще больше зарабатывать? Добрый день, друзья. Два слова о экономике и о том, что у нас с вами происходит в части экономики. Я уже несколько

Подробнее

6Глава 6 Поднимайте планку Совет 91 Так же как и при обсуждении зарплаты, приводить конкретные доводы в пользу того, что вы заслуживаете повышения зарплаты, должны вы сами. Не стоит думать, что у вас априори

Подробнее

Оглавление Глава 1. О любви, свете и энергии………… 6 Глава 2. Сообщение участникам английского форума………………………….. 51 Глава 3. Небольшая история о том, как работает любовь…………………………..

Подробнее

Базовые правила инвестора Степан Удачный Инвестор, тренер, коуч 1. Начните вести финансовый учет. Только так вы сможете понять, откуда брать деньги для инвестиций. Поначалу это может быть часть зарплаты,

Подробнее

Здравствуй Милая и Самая Лучшая в Мире Женщина! Я БЛАГОДАРЮ ТЕБЯ ЗА ТО, что ты скачала этот Дневник Успеха и Благодарности! Я надеюсь, что он поможет тебе обрести свою внутреннюю гармонию и умиротворенность!

Подробнее

1 Выучить язык проще простого Правдивость этого утверждения легко продемонстрировать. По работе мне приходилось много путешествовать по всему миру; не знаю, обращали ли вы внимание на следующий факт, но

Подробнее

НДФЛ: «обратная» полная отмена шкала и Добрый день, уважаемые коллеги. Продолжаем рассматривать предложения по изменениям в законодательстве о налогах и сборах. И следующий налог, который тоже убивает

Подробнее

Каждое утро в Африке просыпается газель. Она должна бежать быстрее льва, иначе погибнет. Каждое утро в Африке просыпается и лев. Он должен бежать быстрее газели, иначе умрет от голода. Не важно, кто ты

Подробнее

Тест «Мотивационный тип» Для оценки менеджеров по продажам или руководителей отделов продаж на собеседовании при приеме на работу Внимательно прочитайте вопрос и все варианты ответов, которые для него

Подробнее

Во что вам, вашим детям и старикам обходится жизнь страны в долг? Я уже не раз делал аналитику по долгам страны, то есть по вашим «личным» долгам, используя официальные сайты Минфина и Центрального банка.

Подробнее

Принципы закрытия долгов Публичные торги «Образование стоит денег. Невежество тоже» Клаус Мозер ВВЕДЕНИЕ Задумывались ли вы когда-нибудь, как о том, что было бы прекрасно закрыть все кредиты, погасить

Подробнее

Консультация для родителей. Как воспитать ребенка успешным? Ребенок приходит в этот мир без всякого представления о себе и окружающем мире. Впоследствии, часто повторяющиеся события и слова формируют у

Подробнее

Содержание Введение 2 Кто такой уязвимый свидетель? 3 Особые меры, доступные уязвимым свидетелям, дающим свидетельские показания 6 Особые меры использование экрана 9 Особые меры использование телесвязи

Подробнее

Я предполагаю, что за последние 10 лет уровень вашего дохода на работе существенно вырос. Оглядываясь на эти 10 лет, скажите, как вы добились этого увеличения? Какие правильные шаги вы предпринимали, чтобы

Подробнее

1 ТЕСТ ПО РУССКОМУ ЯЗЫКУ КАК ИНОСТРАННОМУ ЯЗЫКУ ЭЛЕМЕНТАРНЫЙ УРОВЕНЬ Субтест ЧТЕНИЕ Инструкция к выполнению теста Время выполнения теста 45 минут. При выполнении теста можно пользоваться словарём. Вы получили

Подробнее

Нечай А. А., д.ю.н, профессор кафедры права Украины, Международный научно-технический университет имени Ю. Бугая Финансовое право и глобальный денежный передел В последние десятилетия наука финансового

Подробнее

КАК СТАТЬ ТОП ПРОДЬЮСЕРОМ? КАК ВСЕГДА ВЫПОЛНЯТЬ НЕ МЕНЕЕ 5000 VP В МЕСЯЦ И СТАТЬ ACTIVE WORLD TEAM? КАК СОЗДАВАТЬ НОВЫХ ОБУЧЕННЫХ СУПЕРВАЙЗОРОВ? КАК КВАЛИФИЦИРОВАТЬСЯ НА КАНИКУЛЫ В ЛОС-АНЖЕЛЕСЕ? ПОШАГОВАЯ

Подробнее

Пособие «Быстрый старт в бизнесе» powered by www.i-butler.eu Уважаемый партнёр! Мы поздравляем тебя с началом новой страницы в твоей жизни. Наш бизнес очень перспективный и динамично растущий. Тема электронной

Подробнее

ИССЛЕДОВАНИЯ В ИТДТ ДЛЯ ЧЕГО? Прояснение процесса Прояснение своих сильных и слабых мест Коммуникация в профессиональном сообществе ТРИ ВИДА ИССЛЕДОВАНИЙ:! 1. КАЧЕСТВЕННЫЕ 2. КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ 3. ХУДОЖЕСТВЕННЫЕ

Подробнее

УДК 165 ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ СУБЪЕКТА И ОБЪЕКТА В ПОЗНАВАТЕЛЬНОМ ПРОЦЕССЕ Кондрашова К.Э., Литвинова М.А., Макеева Е.А. Пензенский государственный университет архитектуры и строительства E-mail: elenamea82@yandex.ru

Подробнее

Отказ молодёжи от использования социальных сетей: экспериментальные данные Выполнила : студентка НФИ КемГУ Басина Полина Научный руководитель :А.А. Маляр Объект: молодежь Предмет: краткосрочные последствия,

Подробнее

Стратегии форекс для начинающих Вы уже знаете, как открыть демо и реальный счёт, как устанавливать и настраивать советников, научились работать с терминалом МТ4. Теперь разберём некоторые стратегии форекс

Подробнее

«СИСТЕМА ПАССИВНЫХ ПРОДАЖ» от Victory School http://victoryschool.biz/ — Автоматизация и технические моменты в интернет-бизнесе Привет! Меня зовут Олег Упилков. Мне 27 лет Я являюсь основателем команды

Подробнее

Дата: 28/03/204 Контрольная работа по курсу «Микроэкономика» Лектор: К.А. Паниди Правила: Работа должна быть выполнена самостоятельно; Не допускается использование каких-либо электронных или бумажных материалов

Подробнее

Введение З адумываетесь о том, как сохранить и приумножить ваши сбережения? У вас есть свободные средства, но вы не знаете, куда их можно вложить? Не знаете, какие инвестиции лучше всего подходят вам?

Подробнее

Рыночная ситуация 1. Действие первое Есть земельный участок в хорошем месте, что построить? Коммерческая недвижимость сегодня не в тренде. Построишь торговый центр и будешь 9-10 лет ждать окупаемость.

Подробнее

Интервью на 100% Трудные вопросы Online Hiring Portal 14.12.2011 Петриченко Анна 5 «страшных секретов» HR — ов 1. У них нет задачи не взять вас на работу 2. У них нет задачи взять вас на работу 3. У них

Подробнее

Разработка ценовой политики по конкретным товарам, работам и услугам, с учетом рынка, а также анализа итогов и планов государственных закупок, закупок национальных компаний и недропользователей по аналогичным

Подробнее

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА по курсу «Основы экономической культуры и экономических знаний»» (7-8 класс по ГОС) Березовский 2016 Пояснительная записка. ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ. ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗНАНИЙ.

Подробнее

МАОУ «Средняя общеобразовательная школа 1» города Нурлат Республики Татарстан Тема урока: «Экономическая деятельность подростков». Сценарий урока с применением информационнокоммуникативных технологий,

Подробнее

Введение Л юди начали курить табак задолго до того, как ученые обнаружили, что он вызывает зависимость. Родом это растение с Американского континента, где его применяли в медицинских и немедицинских целях

Подробнее

Источник: https://docplayer.ru/385741-Kak-opredelit-svoe-finansovoe-sostoyanie-avtor-sberegai-dengi-com.html

Как определить платежеспособность предприятия

Платежеспособность – это способность предприятия своевременно расплачиваться по взятым на себя долговым обязательствам. При хорошем финансовом состоянии оно является устойчиво платежеспособным, при плохом – периодически или постоянно неплатежеспособным.

Идеальный вариант, когда у предприятия всегда имеются свободные денежные средства для погашения имеющихся обязательств.Для определения платежеспособности предприятия, рассчитайте ряд коэффициентов.

Читайте также:  Золотые правила управления личными финансами

Общую обеспеченность организации оборотными средствами, необходимыми для осуществления хозяйственной деятельности и своевременного расчета по срочным обязательствам, отражает коэффициент текущей ликвидности.

Он определяется как отношение оборотных активов, в состав которых входят готовая продукция, сырье и материалы, денежные средства, дебиторская задолженность, к наиболее срочным обязательствам предприятия (кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты и займы).

Платежеспособность предприятия характеризует также коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Для его расчета используйте формулу: Коб = СОС/ОА, где СОС – собственные оборотные средства; ОА – оборотные активы предприятия.

Собственные оборотные средства рассчитываются как разница между величиной собственного капитала и внеоборотных активов и показывают наличие у предприятия собственных средств, необходимых для формирования текущих активов.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами показывает, какая доля оборотных активов предприятия сформирована за счет собственных источников.

Учтите, что предприятие считается неплатежеспособным, если выполняется хотя бы одно из условий: коэффициент текущей ликвидности имеет значение менее 2 или коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами не превышает 0,1.Если хотя бы один из названных показателей не удовлетворяет нормативу, рассчитайте коэффициент восстановления платежеспособности. Он определяется как отношение коэффициента текущей ликвидности к его нормативному значению:Кв = (Ктл к + 6/Т(Ктл к- Ктл н))/2, гдеКтл к — коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода;Ктл н – коэффициент текущей ликвидности на начало отчетного периода;Т – отчетный период;6 — нормативный период восстановления платежеспособности.

Если коэффициент восстановления платежеспособности превышает 1, это свидетельствует о том, что у предприятия есть реальный шанс восстановить свою платежеспособность в течение 6 месяцев.

Текущая ликвидность предприятия определяется соответствующим коэффициентом, который также называется коэффициентом покрытия. Для определения необходимо использовать данные бухгалтерского баланса за отчетный период. Данный показатель позволяет определить в состоянии ли предприятие выдержать быстротечные изменения рынка.Определите величину текущих активов предприятия.

Для этого необходимо обратиться к бухгалтерскому балансу по форме №1 и вычесть из строки 290 «Оборотные активы» значения строки 230 «Долгосрочная дебиторская задолженность» и строки 220 «Задолженность учредителей по взносам в уставной капитал». Если перечисленные факторы не присутствуют на предприятии, то достаточно взять значения итога по разделу 2 баланса.

Вычистите сумму текущих краткосрочных обязательств организации. Для этого необходимо из строки 690 бухгалтерского баланса по форме №1, в которой отражается итог по разделу 5, вычесть резервы предстоящих расходов (строка 650) и доходы будущих периодов (строка 640). Также можно просто просуммировать строки 610, 620 и 660.

Рассчитайте коэффициент текущей ликвидности, который равен отношению текущих активов к текущим краткосрочным обязательствам.Найдите коэффициент текущей ликвидности без использования бухгалтерского баланса. Для этого необходимо вычислить сумму денежных средств организации, находящихся в кассе и на расчетном счете, ценных бумаг, дебиторской задолженности и материальных запасов.

Полученную величину разделите на сумму кредитом, займов и кредиторской задолженности.Проанализируйте полученную величину коэффициента покрытия и охарактеризуйте текущую ликвидность предприятия. Чем больше данный коэффициент, тем выше показатель платежеспособности организации.

В зависимости от отрасли и сферы деятельности фирмы оптимальным считается, если ликвидность находится в пределах от 1 до 3. Более низкое значение показывает на высокий финансовый риск, связанный с невозможностью погашения текущих счетов. Если же коэффициент выше 3, то необходимо пересмотреть отношение к структуре капитала, так как он используется нерационально.

Чтобы оценить финансовую надежность предприятия, необходимо тщательно проанализировать объемы его активов и пассивов. Из их соотношения можно определить коэффициент текущей ликвидности, один из трех показателей платежеспособности.

Расчет финансовых показателей ликвидности предприятия позволяет оценить его способность погашать текущие задолженности только за счет оборотных активов. Это позволяет объективно определить возможность финансового риска в непредвиденных обстоятельствах.

Термин «ликвидность» применяется не только к организации, но и к самим активам: ценным бумагам, драгоценным металлам, оборудованию, недвижимости и пр. Это их способность быстро обратиться в реальные деньги.

Чтобы определить коэффициент текущей ликвидности, следует воспользоваться формулой:K = (ОА – ДЗ – Зук)/ТП, где:ОА – оборотные активы;ДЗ – дебиторская задолженность;Зук – задолженность учредителей по взносам в капитал компании;ТП – текущие пассивы.Возьмите данные, используемые для расчета этого показателя, из бухгалтерского баланса.

Оборотные активы – строка 290, где учитываются основные средства труда (сырье, материалы, оборудование со сроком службы не больше года, незавершенное на данном этапе строительство и т.д.)Оборотные активы проходят три стадии процесса, который обеспечивает непрерывность движения капитала. Это денежная, производственная и снова денежная стадии.

На первом этапе вложенные деньги обращаются в запасы сырья и исходных материалов, на втором – в готовую продукцию, а на третьем – в денежную выручку.Дебиторская задолженность, строка 230 баланса, это совокупность долговых требований предприятия. Она включает в себя денежные суммы, которые причитаются данной компании со стороны других компаний и/или физических лиц.

Задолженность учредителей по взносу в общий капитал – это строка 220.Текущие пассивы – кредиторская задолженность предприятия. Для вычисления этой величины возьмите разность строк 690, 650 и 640. Это, соответственно, суммарные пассивы, резервы предстоящих расходов и будущие доходы.

Итак, в переходе на строки баланса, формула для определения коэффициента текущей ликвидности выглядит так:K = (290 – 230 — 220)/(690 – 650 — 640).Существуют нормы, которым должно соответствовать полученное значение. Если этот показатель колеблется в пределах от 1,5 до 2,5, то предприятие обладает стабильными финансовыми возможностями.

Если коэффициент ниже 1, то компания подвергается большому финансовому риску. Если же он больше 2,5, то это может быть следствием нерационального использования капитала.Обеспеченность предприятия оборотными средствами характеризует скорость обращения средств, вложенных в его текущие активы.

Ее показатели позволяют установить, достаточно ли у организации запасов, денежных средств и прочих активов, чтобы осуществлять эффективную деятельность.

  • — бухгалтерский баланс (форма №1);
  • — отчет о прибылях и убытках (форма №2).

Оценка финансового состояния предприятия и отдельных его аспектов базируется на анализе бухгалтерской отчетности.

Она служит основой для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности, отражающих текущее положение дел и тенденции изменения в лучшую или худшую стороны.

Для определения обеспеченности предприятия оборотными средствами рассчитайте ее общий коэффициент: разделите общую сумму оборотных активов, представленную в строке 1200 формы №1 бухгалтерского баланса, на среднемесячную выручку, которая вычисляется делением показателя строки 2110 отчета о прибылях и убытках (форма №2) на количество месяцев с начала года.

Отслеживайте коэффициент обеспеченности в динамике: его уменьшение может обозначать неверную управленческую политику и необходимость в привлечении дополнительных финансовых ресурсов в виде займов и кредитов. В дальнейшем это может привести к снижению платежеспособности предприятия.

Для того чтобы верно оценить обеспеченность предприятия оборотными средствами, необходимо также учитывать аналогичные коэффициенты оборотных активов в производстве и расчетах, значения которых отражают структуру текущих активов организации.Оборотные средства в производстве – балансовая стоимость запасов предприятия, указанная в строке 1210 формы №1.

Чтобы рассчитать коэффициент, разделите значение строки 1210 на среднемесячную выручку. Полученный результат характеризует оборачиваемость товарно-материальных запасов организации.Коэффициент оборотных средств в расчетах определяется как отношение общей стоимости оборотных средств за вычетом оборотных средств в производстве к среднемесячной выручке. Вычислите его по формуле: К = (стр.1200-стр.

1210)/(стр.2110/n), где n – количество месяцев с начала года.Величина оборотных средств в расчетах показывает скорость обращения текущих активов и средние сроки вывода их из оборота. Кроме того, она отражает ликвидность продукции, взаимоотношения с покупателями товаров, эффективность политики руководства в части получения оплаты за реализованную продукцию, в том числе в кредит.

На основании этого коэффициента можно прогнозировать возникновение сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности.Чтобы получить объективную оценку финансовой устойчивости, платежеспособности, деловой активности предприятия и эффективности его деятельности, необходимо провести анализ его финансового состояния.

Он осуществляется при рассмотрении вопроса о кредитовании организации, обсуждении инвестиционных перспектив, введении в отношении компании процедуры банкротства.
Финансовый анализ производится на основании бухгалтерской отчетности: баланса (форма №1), отчета о прибылях и убытках (форма №2), отчета о движении денежных средств (форма №4), приложения к балансу (форма №5), пояснительной записки и других документов. Его методика основана на расчете коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность предприятия: среднемесячная выручка, показатели платежеспособности и финансовой устойчивости, эффективности использования оборотного капитала, прибыли и рентабельности, инвестиционной активности.В первую очередь определяется базовый показатель – среднемесячная выручка, обозначающая уровень дохода за отчетный период и определяющая общий объем финансовых ресурсов организации. На основании ее значения рассчитывается большинство остальных коэффициентов. Дополнительной характеристикой ликвидности финансов компании является доля денежных средств в выручке.

Затем устанавливается степень платежеспособности, то есть отношение суммы долгосрочных и краткосрочных обязательств к среднемесячной выручке, определяющее общую ситуацию по задолженности предприятия перед кредиторами. Структура долга формируется распределением денежного коэффициента на различные составляющие: задолженность по кредитам банков и займам, перед организациями и физическими лицами, налогам и платежам во внебюджетные фонды, прочими кредиторами путем деления соответствующего значения в балансе на среднемесячную выручку.

Важным коэффициентом финансовой устойчивости является показатель платежеспособности по текущим долгам, который рассчитывается как отношение краткосрочных обязательств к среднемесячной выручке. Он определяет сроки возможного погашения текущей задолженности перед кредиторами.

Тесно связан с последним показателем коэффициент покрытия краткосрочных обязательств оборотными активами (текущей ликвидности), который вычисляется как отношение стоимости оборотных активов (запасов, дебиторской задолженности, денежных средств, краткосрочных финансовых вложений) к текущим обязательствам.

Он характеризует степень обеспеченности задолженности перед кредиторами быстрореализуемыми активами. Кроме того, в ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности рассчитывается коэффициент абсолютной ликвидности – отношение суммы краткосрочных финансовых вложений и денежных средств к краткосрочным обязательствам.

Финансовая устойчивость организации подтверждается наличием в обороте собственного капитала, то есть разницы между собственным капиталом и внеоборотными активами, долей собственного капитала в оборотных средствах (отношением собственного капитала в обороте к величине оборотных средств), а также коэффициентом автономии – отношением собственного капитала к сумме внеоборотных и оборотных активов.

Важное значение придается обеспеченности организации оборотными средствами. При анализе финансового состояния ее определяют как отношение оборотных активов к среднемесячной выручке, которое характеризует скорость обращения средств, вложенных в текущие активы. Дополнительно рассчитывается коэффициент оборотных средств в производстве и расчетах.

Одним из критериев эффективной деятельности предприятия выступает рентабельность. При анализе устойчивости определяется рентабельность капитала (частное от деления прибыли до налогообложения на сумму оборотных активов) и рентабельность продаж (отношение прибыли к выручке, показывающее, сколько рублей прибыли было получено в результате реализации товаров и услуг на 1 рубль выручки).

Кроме того, для потенциальных инвесторов может быть интересен показатель инвестиционной активности, который вычисляется делением суммы вложений во внеоборотные активы и долгосрочных финансовых вложений на общую стоимость внеоборотных активов. Он характеризует стратегии развития организации, модификацию и усовершенствование собственности.

Как определить платежеспособность предприятия

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-93882-kak-opredelit-platezhesposobnost-predpriyatiya

Ссылка на основную публикацию